單項選擇題

內(nèi)部審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)，有人通過向虛構(gòu)的供應商發(fā)送采購訂單的方式進行舞弊，對于這種現(xiàn)象以下哪種控制程序效果最差：（）

A.要求所有物資都必須向競標成功的供應商采購，而且負責供應商招標業(yè)務的人員不能同時負責采購業(yè)務
B.根據(jù)采購入庫情況，對驗收合格的貨物進行付款
C.根據(jù)生產(chǎn)需求，采購部門與供應商簽訂采購合同并經(jīng)過審批
D.嚴格執(zhí)行預算，采購金額不得超過預算總額

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單項選擇題

若內(nèi)部審計師懷疑存在舞弊行為，則他下一步應該：（）

A.提出進行調(diào)查的建議
B.與采購人員進行面談
C.計算舞弊造成的損失
D.審查是否存在資產(chǎn)流失

單項選擇題

下列哪項程序?qū)τ跈z查是否存在虛構(gòu)銷售收入的情形是最無效的：（）

A.對存貨進行實地盤點
B.對年終銷售進行截止性測試
C.編制銷售狀況變動表，對銷售變動大的月份重點審查
D.根據(jù)倉庫的盤點記錄和存貨的收發(fā)記錄核對

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若內(nèi)部審計師懷疑存在舞弊行為，則他下一步應該：（）

下列哪項程序?qū)τ跈z查是否存在虛構(gòu)銷售收入的情形是最無效的：（）

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