單項(xiàng)選擇題

某非盈利組織接受的捐贈都是通過電話捐贈來實(shí)現(xiàn)的，為了保證每一筆捐贈都被記錄，并且支付給了該機(jī)構(gòu)，下面哪項(xiàng)控制措施是最無效的：（）

A.管理層定期對捐贈方做電話回訪，核對收取的款項(xiàng)
B.采用雙人接聽制，兩人獨(dú)立做電話記錄
C.采用自動錄音系統(tǒng)，將所有電話的進(jìn)行記錄和錄音，并定期抽查
D.在不告知接線員的情況下管理層不定期監(jiān)聽電話

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單項(xiàng)選擇題

下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制中監(jiān)督要素的行為是：（）

A.銷售部門的管理層經(jīng)常將銷售業(yè)績和預(yù)算進(jìn)行核對，以評估銷售系統(tǒng)的合理性
B.管理層要求內(nèi)部審計(jì)部門定期對現(xiàn)金處理過程的控制程序開展審計(jì)
C.會計(jì)部門的管理層針對非正常交易編制例外的財(cái)務(wù)報告，并跟蹤其后續(xù)處理
D.數(shù)據(jù)處理部門定期的對所提交的事項(xiàng)的批控制與所處理事項(xiàng)的批控制總額核對

單項(xiàng)選擇題

對于采購控制系統(tǒng)的建立、實(shí)施和監(jiān)督負(fù)有主要責(zé)任的人員是：（）

A.內(nèi)部審計(jì)師
B.采購人員
C.董事會
D.采購部門的管理層

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某非盈利組織接受的捐贈都是通過電話捐贈來實(shí)現(xiàn)的，為了保證每一筆捐贈都被記錄，并且支付給了該機(jī)構(gòu)，下面哪項(xiàng)控制措施是最無效的：（）

你可能感興趣的試題

下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制中監(jiān)督要素的行為是：（）

對于采購控制系統(tǒng)的建立、實(shí)施和監(jiān)督負(fù)有主要責(zé)任的人員是：（）

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某非盈利組織接受的捐贈都是通過電話捐贈來實(shí)現(xiàn)的，為了保證每一筆捐贈都被記錄，并且支付給了該機(jī)構(gòu)，下面哪項(xiàng)控制措施是最無效的：（）

對于采購控制系統(tǒng)的建立、實(shí)施和監(jiān)督負(fù)有主要責(zé)任的人員是：（）