A.海關(guān)管理相對人的行為涉嫌違反海關(guān)法規(guī)
B.有追究海關(guān)管理相對人法律責任的可能性和必要性
C.海關(guān)管理相對人犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，依法應追究刑事責任
D.海關(guān)掌握了當事人的違法事實但證據(jù)不充分，需要通過進一步調(diào)查取證

A.將非海關(guān)監(jiān)管貨物存放于海關(guān)監(jiān)管倉庫的行為
B.在海關(guān)監(jiān)管區(qū)外存放海關(guān)監(jiān)管貨物，未經(jīng)海關(guān)同意或未接受海關(guān)監(jiān)管的行為
C.未經(jīng)海關(guān)同意并未受海關(guān)監(jiān)管，擅自對保稅倉庫貨物進行簡單加工的行為
D.有關(guān)保稅料件及成品超過海關(guān)核銷期，既不出口也未申請內(nèi)銷的行為