A.客戶的財(cái)務(wù)管理制度是否健全、內(nèi)控機(jī)制是否完善、有效，主要會(huì)計(jì)政策是否合理、是否發(fā)生重大變化
B.查閱客戶有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿，對(duì)關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要核實(shí)“賬表、賬賬、賬實(shí)”是否相符
C.對(duì)關(guān)鍵或異常會(huì)計(jì)科目或重大交易行為如有必要可與發(fā)票、出庫(kù)單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑證進(jìn)行核對(duì)
D.對(duì)大額或異常應(yīng)收款項(xiàng)或交易如有必要可向客戶的交易對(duì)手單位進(jìn)行查詢核實(shí)等