A.財務專用章由專人保管,個人名章由本人或其授權人員保管B.對重要貨幣資金支付業(yè)務,實行集體決策C.現(xiàn)金收入及時存入銀行,特殊情況下,經主管領導審查批準方可坐支現(xiàn)金D.指定專人定期核對銀行賬戶,每月核對一次,編制銀行存款余額調節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符
A、每日及時記錄現(xiàn)金收入并定期向顧客寄送對賬單 B、擔任登記現(xiàn)金日記賬的人員負責登記現(xiàn)金總賬 C、現(xiàn)金折扣需經過適當審批 D、每日盤點庫存現(xiàn)金并與賬面余額核對
A、對庫存現(xiàn)金執(zhí)行監(jiān)盤程序 B、檢查現(xiàn)金收入的日記賬、總賬和應收賬款明細賬的大額項目與異常項目 C、從被審計單位當期收據(jù)存根中抽取大額現(xiàn)金收入追查到相關的憑證和賬薄記錄 D、對被審計單位結賬日前一段時間內現(xiàn)金收支憑證進行審計,以確定是否存在應記入下期的事項