A.確定計提壞賬準備比率是否恰當，壞賬準備是否充分
B.確定壞賬準備增減變動的記錄是否完整
C.確定壞賬準備年末余額是否正確
D.確定壞賬準備的相關內部控制是否健全、有效

A.檢查是否存在銷售與收款業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象
B.檢查授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為
C.檢查單位銷售收入是否及時入賬，應收賬款的催收是否有效，壞賬核銷和應收票據(jù)的管理是否符合規(guī)定，信用政策、銷售政策的執(zhí)行是否符合規(guī)定
D.單位應當定期與供應商核對應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款等往來款項，如果有不符的應當查明原因