多項(xiàng)選擇題

某公司(一般納稅人)2012年6月發(fā)出一批材料委托甲企業(yè)加工，6月份加工完畢并驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅金13.4萬(wàn)元，另委托其他企業(yè)提供運(yùn)輸勞務(wù)，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)1.2萬(wàn)元。7月份將加工收回貨物制成的產(chǎn)品用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，賬面成本80萬(wàn)元(無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià))，9月份支付加工費(fèi)及稅款(假設(shè)該公司6月至8月沒(méi)有其他銷售業(yè)務(wù))，該公司下列稅務(wù)處理正確的有()

A、6月份委托加工業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅13.4萬(wàn)元
B、6月運(yùn)費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為0.084萬(wàn)元
C、7月銷項(xiàng)稅為14.96萬(wàn)元
D、9月份進(jìn)項(xiàng)稅為13.4萬(wàn)元

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多項(xiàng)選擇題

某百貨商場(chǎng)為一般納稅人，于2012年2月購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票，含稅進(jìn)價(jià)為1350萬(wàn)元，當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)。當(dāng)月將其中一部分貨物分別銷售給某賓館和某個(gè)體零售戶(小規(guī)模納稅人)，取得含稅銷售收入1250萬(wàn)元和250萬(wàn)元。個(gè)體零售戶當(dāng)月再將購(gòu)入的貨物銷售給消費(fèi)者，取得含稅銷售收入310萬(wàn)元。下列陳述正確的有()

A、百貨商場(chǎng)本月應(yīng)納增值稅21.79萬(wàn)元
B、百貨商場(chǎng)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額196.15萬(wàn)元
C、個(gè)體戶本月應(yīng)納增值稅9.03萬(wàn)元
D、小規(guī)模納稅人征收率為3%

多項(xiàng)選擇題

下列屬于兼營(yíng)行為的有()

A、某自來(lái)水廠另開(kāi)一家單獨(dú)核算的旅店
B、某商場(chǎng)既批發(fā)零售商品又開(kāi)辦飲食服務(wù)業(yè)務(wù)
C、某設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)，銷售產(chǎn)品同時(shí)負(fù)責(zé)運(yùn)輸
D、運(yùn)輸企業(yè)既銷售貨物又負(fù)責(zé)運(yùn)輸

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