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【案例分析題】
某公司是1997年成立的從事郵電通訊業(yè)的國有企業(yè)，當年獲利10萬元。1998年實現(xiàn)營業(yè)收入860萬元，營業(yè)成本320萬元，稅金及附加35萬元，投資收益6萬元(其中國庫券利息收入4萬元，金融債券利息收入2萬元),營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出85萬元(包括贊助某協(xié)會80萬元;因支付某人咨詢費2萬元代扣個人所得稅后未繳納而被稅務(wù)機關(guān)罰款3萬元),管理費用280萬元，財務(wù)費用150萬元。該公司申報1998年企業(yè)所得稅是:
應(yīng)納稅所得額=860-320-35+6+20-85-280-150=16(萬元)
應(yīng)納企業(yè)所得稅=16×33%=5.28(萬元)
要求:
請分析該公司計算的1998年應(yīng)納企業(yè)所得稅是否正確。如不正確請指出錯誤之處，并正確計算應(yīng)納企業(yè)所得稅。同時請指出稅務(wù)機關(guān)罰款是否適當，如果處罰不當請指出不當之處，并提出公司為保護自身合法權(quán)益可以采取的辦法。
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【案例分析題】
某彩色電視機生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)1999年7月購銷情況如下:
7月底，該企業(yè)計算的當月應(yīng)納增值稅:
增值稅=銷項稅額–進項稅額
=[1+17%(50000×0.2)×17%×(1-5%)+1+17%(800×0.2)×17%]-[680+20×10%+340+15+1.5/(1+6%)×6%+68]
=1403.59-1105.08
=298.51(萬元)
要求:
請按增值稅暫行條例及有關(guān)規(guī)定，具體分析該企業(yè)計算的當月應(yīng)納增值稅是否正確。如有錯誤請指出錯在何處，并正確計算當月應(yīng)納增值稅。
A.銷售對時彩電50000臺給予5%的銷售折扣，不應(yīng)減少銷售額。...
【簡答題】
計算題：
某大學(xué)周教授今年7月收入情況如下:
(1)工資收入980元;
(2)學(xué)校發(fā)上半年獎金3600元;
(3)擔任兼職律師取得收入80000元，從中捐給“希望工程”(教育)基金會40000元;
(4)取得稿酬所得3800元。
(5)出售自有自用6年的家庭唯一住房，扣除當初購買公房的價格和售房時按規(guī)定支付的有關(guān)稅費后，取得凈收入12萬元。
要求:請按上述條件分項計算周教授7月份應(yīng)繳納的個人所得稅。
附：工資、薪金所得適用稅率表
工資、薪金所得適用稅率表
(2)7月份所獲上半年獎金應(yīng)納個...
