【案例分析題】

ABC公司是一零售業(yè)上市公司，請你協(xié)助完成2011年的盈利預(yù)測工作。上年度的財務(wù)報表如下：
其他財務(wù)信息如下
(1)銷售收入預(yù)計為6000萬元
(2)預(yù)計毛利率下降2個百分點
(3)預(yù)計經(jīng)營和管理費的變動部分與銷售收入的百分比不變
(4)預(yù)計經(jīng)營和管理費的固定部分增加為330萬元
(5)購置固定資產(chǎn)支出800萬元，并因此使公司年折舊額達到120萬元
(6)2011年銷售活動取得的現(xiàn)金流入為5960萬元，存貨周轉(zhuǎn)率保持不變
(7)平均在3個月后支付進貨款
(8)3月份增發(fā)股票10萬股，獲得現(xiàn)金76萬元
(9)現(xiàn)金多余時，購買有價證券，金額必須是10萬元的倍數(shù)(不考慮利息收入)
(10)假設(shè)2011年不歸還長期借款本金，年末付息，借款利息率按照年初年末平均借款額計算。年末現(xiàn)金余額不少于150萬元
(11)預(yù)計所得稅為300萬元。
要求：
(1)確定2011年現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和購買有價證券數(shù)額，并計算期末現(xiàn)金余額。
(2)預(yù)測2011年稅后利潤。