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單項選擇題

南方公司于2012年1月1日以銀行存款1000萬元自證券市場購入某公司5年期債券，面值為1250萬元，票面年利率為4.72%，每年年末支付利息，到期支付最后一期利息并償還本金，實際年利率為10%，南方公司將該債券作為持有至到期投資核算。則該持有至到期投資產(chǎn)生的暫時性差異為（）。

A.產(chǎn)生應納稅暫時性差異41萬元
B.產(chǎn)生可抵扣暫時性差異41萬元
C.產(chǎn)生可抵扣暫時性差異59萬元
D.不產(chǎn)生暫時性差異

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單項選擇題

下列項目中，不產(chǎn)生暫時性差異的是（）。

A.會計上固定資產(chǎn)的賬面價值與其計稅基礎不一致
B.確認國債利息收入同時確認的資產(chǎn)
C.可供出售金融資產(chǎn)確認公允價值變動
D.存貨計提存貨跌價準備

單項選擇題

大海公司當期發(fā)生研究開發(fā)支出共計320萬元，其中研究階段支出120萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出50萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出150萬元，該項研發(fā)當期達到預定用途轉入無形資產(chǎn)核算，假定大海公司當期攤銷無形資產(chǎn)30萬元。稅法攤銷方法、攤銷年限和殘值與會計相同。大海公司當期期末無形資產(chǎn)的計稅基礎為（）萬元。

A.150
B.120
C.0
D.180