A、應(yīng)保證控制測試程序及測試要點完整性，覆蓋公司內(nèi)控流程手冊中的所有控制點
B、一項測試程序只能對應(yīng)一個控制點
C、屬于IT控制類型的控制點可與其他類型控制點合并編制測試程序
D、測試程序應(yīng)明確所需證據(jù)名稱和具體測試步驟
E、測試要點應(yīng)明確各測試步驟所要實現(xiàn)的具體目標(biāo)

A、內(nèi)部控制存在多個一般缺陷的，不可出具內(nèi)部控制有效結(jié)論
B、內(nèi)部控制有效是指不存在內(nèi)控缺陷
C、內(nèi)部控制存在多個重要缺陷但不構(gòu)成重大缺陷的，應(yīng)出具內(nèi)部控制有效結(jié)論
D、內(nèi)部控制只有一個重大缺陷，應(yīng)出具無效性結(jié)論
E、內(nèi)部控制存在多個重大缺陷，才應(yīng)出具無效性結(jié)論