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問答題

【簡答題】某企業(yè)2002年度企業(yè)所得稅申報表中實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為500萬元，經(jīng)查，該企業(yè)共有固定資產(chǎn)原值800萬元，預(yù)計凈殘值率5%，按直線法折舊，折舊年限為10年。該企業(yè)當(dāng)年實際計提固定資產(chǎn)折舊80萬元。該企業(yè)2002年應(yīng)納多少企業(yè)所得稅？（適用所得稅稅率為33%）

答案：

［500+80-800（1-5%）10］33%=166.32（萬元）

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【簡答題】某企業(yè)2002年全年營業(yè)收入1200萬元，繳納營業(yè)稅60萬元，營業(yè)成本700萬元，財務(wù)費用90萬元，管理費用200萬元，其中一次性列支開辦費80萬元，申報應(yīng)納稅所得額為150萬元。問：該企業(yè)應(yīng)申報繳納稅所得額是多少？

答案：

1200-60-700-90-200+8054=214（萬元）

【簡答題】某企業(yè)2002年全年營業(yè)收入1800萬元。繳納營業(yè)稅90萬元，營業(yè)成本1000萬元，財務(wù)費用100萬元，管理費用200萬元，其中一次性列支購買一商標(biāo)權(quán)價款80萬元，應(yīng)納稅所得額為410萬元。問：該企業(yè)應(yīng)申報的應(yīng)納稅所得額是多少？

答案：

1800-90-1000-100-200+80109=482（萬元）