某汽車輪胎廠（以下簡稱企業(yè)）2006年應納稅所得額為-10萬元，2007年應納稅所得額為-15萬元。2008年度有關經營情況如下： 全年實現產品銷售收入5030萬元，固定資產盤盈收入20萬元，取得國家發(fā)行的國債利息收入20萬元；2008年度結轉產品銷售成本3000萬元；繳納增值稅90萬元，消費稅110萬元，城市維護建設稅14萬元，教育費附加6萬元；發(fā)生產品銷售費用250萬元（其中廣告費用150萬元）；發(fā)生財務費用12萬元（其中因逾期歸還銀行貸款， 支付銀行罰息2萬元）發(fā)生管理費用802萬元（其中新產品研究開發(fā)費用90萬元）；發(fā)生營業(yè)外支出70萬元（其中含通過當地政府部門向農村某小學捐贈款20萬元，因排污不當被環(huán)保部門罰款1萬元）；全年已提取未使用的職工教育經費2萬元。