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問答題
【計算題】某服裝廠（增值稅一般納稅人）成衣成本中外購比例為60%，某月因管理不善丟失一批賬面成本20000元的成衣，其需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額為多少元？
答案：
需轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額=20000*60%*17%=2040（元）
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問答題
【計算題】某企業(yè)（增值稅一般納稅人）因管理不善，將一批以前向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的大豆霉?fàn)€變質(zhì)，賬面成本10940元（含運(yùn)費500元，支付運(yùn)費時取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票），其轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額為多少元？
答案：
其轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額=（10940-500）÷（1-13%）*13%+500*11%=1560+55=1615（元）
問答題
【計算題】某企業(yè)（增值稅一般納稅人）將數(shù)月前外購的一批生產(chǎn)用材料改變用途，用于職工福利，賬面成本10000元，需做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出多少元？
答案：
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=10000*17%=1700（元）
