A.“了解整體層面內部控制工作底稿”中了解的整體層面內部控制
B.“了解業(yè)務流程層面內部控制工作底稿”中了解的業(yè)務層面內部控制
C.“了解整體層面內部控制工作底稿”中了解的業(yè)務層面內部控制
D.“了解業(yè)務流程層面內部控制工作底稿”中了解的整體層面內部控制

A.樣本設計：包括確定測試目標、定義總體與抽樣單元、定義偏差、確定樣本規(guī)模
B.選取樣本并實施審計程序：包括選取樣本、實施審計程序
C.評價樣本結果：包括分析控制偏差的原因和性質、得出總體結論
D.附錄：人工控制最高樣本規(guī)模表