多項選擇題

下列銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制中存在缺陷的有（）。

A.信用部門負責調(diào)查信用，經(jīng)授權批準是否賒銷及信用額度
B.銷貨單、銷售發(fā)票、發(fā)運憑證等一式數(shù)聯(lián)，預先連續(xù)編號
C.一般只與業(yè)務發(fā)生頻繁的少數(shù)客戶對賬
D.記錄應收賬款的會計人員負責批準并轉(zhuǎn)銷壞賬
E.因人員有限，應收款項賬簿記錄人員與出納員由一人擔任

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多項選擇題

如果審計人員懷疑被審計單位虛增營業(yè)收入，以下審計程序中有效的有（）。

A.實施監(jiān)督盤點
B.對年末購銷業(yè)務進行截止期測試
C.復核壞賬準備計提合理性
D.分析營業(yè)收入變動，檢查異常月份的營業(yè)收入和毛利
E.編制每月存貨清單，檢查存貨異常變動

多項選擇題

對預收賬款審查的程序包括（）。

A.檢查原始憑證，判斷預收賬款真實性
B.函證債權人
C.取得或編制預收賬款明細表
D.檢查長期掛賬的預收賬款
E.審查預收賬款的管理

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下列銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制中存在缺陷的有（）。

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如果審計人員懷疑被審計單位虛增營業(yè)收入，以下審計程序中有效的有（）。

對預收賬款審查的程序包括（）。

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如果審計人員懷疑被審計單位虛增營業(yè)收入，以下審計程序中有效的有（）。

對預收賬款審查的程序包括（）。