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單項(xiàng)選擇題

某企業(yè)2016年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元，在全年已預(yù)繳稅款25萬(wàn)元，來源于境外某國(guó)稅前所得100萬(wàn)元，境外實(shí)納稅款20萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（）萬(wàn)元。

A.10
B.12
C.30
D.79

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單項(xiàng)選擇題

某外國(guó)公司實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)，也未在中國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，2016年從中國(guó)境內(nèi)某企業(yè)獲得專有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入200萬(wàn)元，該技術(shù)的成本80萬(wàn)元，從外商投資企業(yè)取得投資收益300萬(wàn)元，此外轉(zhuǎn)讓其在中國(guó)境內(nèi)的房屋一棟，轉(zhuǎn)讓收入3000萬(wàn)元，原值1000萬(wàn)元，已提折舊600萬(wàn)元。則該外國(guó)公司2016年應(yīng)當(dāng)向我國(guó)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬(wàn)元。

A.350
B.310
C.50
D.250

單項(xiàng)選擇題

2017年3月，境外某公司為境內(nèi)天華公司提供技術(shù)咨詢服務(wù)，合同約定含稅價(jià)款200萬(wàn)元人民幣，該境外公司在境內(nèi)未設(shè)立經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，也沒有其他境內(nèi)代理人，則天華公司應(yīng)當(dāng)扣繳的增值稅稅額（）萬(wàn)元。

A.0
B.11.32
C.13.59
D.8.74