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問(wèn)答題

【計(jì)算題】某日化廠2008年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本900萬(wàn)元，繳納消費(fèi)稅160萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)200萬(wàn)元，技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元，計(jì)算該企業(yè)2008年度應(yīng)納所得稅額。

答案：廣告費(fèi)扣除限額=2000×15%=300（萬(wàn)元）
允許扣除廣告費(fèi)200萬(wàn)元
應(yīng)納所得稅=（200...

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問(wèn)答題

【計(jì)算題】某工業(yè)企業(yè)，職工人數(shù)30人，資產(chǎn)總額500萬(wàn)元，2008年實(shí)現(xiàn)收入總額860萬(wàn)元，扣除項(xiàng)目金額838萬(wàn)元。另收到2007年度流轉(zhuǎn)稅返還款3萬(wàn)元，2006年度虧損為12萬(wàn)元，2007年虧損為8萬(wàn)元。計(jì)算2008年度該企業(yè)應(yīng)納所得稅額。

答案：應(yīng)納所得稅額=（860-838+3-12-8）×20%=1（萬(wàn)元）

問(wèn)答題

【計(jì)算題】某企業(yè)2008年利潤(rùn)總額640萬(wàn)元，通過(guò)市級(jí)民政部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)一批生活物資，價(jià)值85萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年所得稅前準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)數(shù)額，超過(guò)部分能否結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除？

答案：按稅法規(guī)定計(jì)算的準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)額
640×12%=76.8（萬(wàn)元）
不允許列支的捐贈(zèng)額