A、人民銀行對國庫存款計付的利息，從“利息支出”科目下的“國庫存款利息支出”賬戶列支
B、人民銀行國庫部門應(yīng)于結(jié)息日后第1個工作日內(nèi)向同級會計營業(yè)部門提供分庫別的《計息積數(shù)清單》，會計營業(yè)部門據(jù)以計算利息
C、人民銀行會計營業(yè)部門根據(jù)國庫部門送交的代理國庫存款計息清單，按照規(guī)定的利率結(jié)計利息，并于當(dāng)日將利息匯總劃轉(zhuǎn)管轄行在人民銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶
D、在人民銀行開立準(zhǔn)備金存款賬戶的代理國庫的上級管理行，應(yīng)在每結(jié)息日后的2個工作日內(nèi)，匯總本行各代理國庫的國庫存款計息積數(shù)，填制計息清單
E、管轄行應(yīng)至遲于收到國庫存款利息后的2個工作日內(nèi)，將利息分別劃轉(zhuǎn)各代理國庫，代理國庫應(yīng)于收到利息的當(dāng)日將利息轉(zhuǎn)入“地方財政庫款”賬戶，并通知開戶的財政機關(guān)