多項(xiàng)選擇題

2014年7月，某縣國(guó)稅局對(duì)某板業(yè)有限責(zé)任公司納稅情況進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)該納稅人2013年7月拍賣設(shè)備兩套甲乙，拍賣所得償還了某銀行貸款324萬元。企業(yè)一并出示了法院裁定書和拍賣通知。針對(duì)這一情形，評(píng)估小組下列做法中正確的是（）

A.出售的甲設(shè)備因?yàn)槭?009年以前購(gòu)買的，要按簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅
B.出售的乙設(shè)備因?yàn)槭?012年購(gòu)買的，要按適用稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額
C.產(chǎn)生的拍賣資產(chǎn)損失要求企業(yè)做企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失的專項(xiàng)申報(bào)
D.產(chǎn)生的拍賣資產(chǎn)損失要求企業(yè)做企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失的清單申報(bào)

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多項(xiàng)選擇題

下列風(fēng)控指標(biāo)中，涉及監(jiān)控增值稅的指標(biāo)包括（）

A.企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出超標(biāo)
B.資產(chǎn)綜合折舊率過高
C.成品油抵扣比例異常
D.兩稅收入不一致

多項(xiàng)選擇題

2014年8月，某縣趙家營(yíng)鐵礦有限公司被市國(guó)稅局風(fēng)控中心確定為中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)方式為實(shí)地核查，應(yīng)對(duì)過程中發(fā)現(xiàn)納稅人2013年年度存在下列情形，其中可能存在企業(yè)所得稅問題的有（）。

A.2013年年底“其他應(yīng)收款——司曹公司”余額為31472萬元，其中包含累計(jì)應(yīng)收利息3241萬元
B.“營(yíng)業(yè)外支出”列支鎮(zhèn)政府協(xié)調(diào)費(fèi)600000元，未做納稅調(diào)整
C.取得市政府撥付技術(shù)改造資金800萬元（后附文件注明用途和管理辦法），企業(yè)單獨(dú)核算并在企業(yè)所得稅申報(bào)表“不征稅收入”中申報(bào)調(diào)減
D.將賬面庫(kù)存原料895491.91元直接沖減應(yīng)付賬款

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