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問答題

【計算題】計算題：甲企業(yè)2015年全年實現(xiàn)銷售收入6000萬元，銷售成本4000萬元，“營業(yè)外支出”科目列支稅收滯納金5萬元，通過民政部門向南方雪災地區(qū)捐贈20萬元：“管理費用”中列支業(yè)務招待費40萬元，技術開發(fā)費50萬元；“投資收益”核算從聯(lián)營企業(yè)乙企業(yè)分回的利潤15萬元：上年度尚未彌補的虧損10萬元。計算甲企業(yè)2015年度應納企業(yè)所得稅。

答案：（1）收入總額=6000+15=6015（萬元）。
（2）免稅收入=15（萬元）。
（3）會計利潤：...

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答案：利潤總額=5000+80-4100-700–60=220（萬元）；公益性捐贈扣除限額=220×12%=26.4（萬元），...

【簡答題】簡述企業(yè)所得稅納稅期限的相關規(guī)定。

答案：企業(yè)所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止。企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)，或者終止經營活動，使該納...