A.相關控制在評價期內是如何運行的
B.相關控制是否得到了持續(xù)一致的運行
C.實施控制的人員是否具備必要的權限和能力
D.能否完全規(guī)避各類風險所造成的損失

A.對財務報告目標而言，是否能夠防止或發(fā)現并糾正財務重大錯報
B.對于合規(guī)目標而言，是否能夠合理保證遵循適用的法律法規(guī)
C.對于資產安全目標而言，是否能夠合理保證資產的安全、完整，防止資產流失
D.是否能夠合理保證董事會和經理層及時了解內控目標的合理性和實現程度、從而調整目標和改進控制措施