A.信息技術(shù)部根據(jù)人事部提供的員工崗位職責(zé)表在系統(tǒng)中設(shè)定用戶權(quán)限 B.倉庫管理員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的發(fā)貨單辦理出庫 C.采購部對新增供應(yīng)商執(zhí)行背景調(diào)查 D.財務(wù)人員每月末與客戶對賬,并調(diào)查差異
A.應(yīng)對管理層凌駕于控制之上的控制 B.信息技術(shù)一般控制 C.信息技術(shù)應(yīng)用控制 D.對期末財務(wù)報告流程的控制
A.控制環(huán)境對重大錯報風(fēng)險的評估具有廣泛影響 B.有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認(rèn)定層次的重大錯報 C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風(fēng)險 D.財務(wù)報表層次重大錯報風(fēng)險很可能源于控制環(huán)境存在缺陷