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單項選擇題

以下關于內部控制缺陷的表述，錯誤的是（）。

A.物資采購申請金額已超其采購權限，未向上級公司申請安排大宗物品采購屬于運行缺陷
B.未建立定期的現(xiàn)金盤點程序屬于設計缺陷
C.重大缺陷應當由董事會予以最終確認
D.對存在內部控制缺陷的情形，內部控制評價報告不得做出內部控制有效結論

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單項選擇題

某煤礦企業(yè)預期我國煤炭市場有回暖趨勢，擬擴大生產規(guī)模，近期需進行巷道挖掘與支護工程項目，以下不屬于該企業(yè)工程項目需關注風險的有（）。

A.立項缺乏可行性或可行性研究流于形式，可能導致項目失敗
B.項目招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導致中標價格失實
C.工程物資質次價高，可能導致工程質量低劣
D.固定資產維護不當、更新改造不夠，可能導致安全事故頻發(fā)

單項選擇題

下列各項關于企業(yè)采購環(huán)節(jié)內部控制措施的表述中，正確的是（）。

A.不得安排同一機構辦理采購業(yè)務的全過程
B.對于超預算和預算外采購項目，應先辦理請購手續(xù)，再履行預算調整程序
C.大宗采購應當根據市場行情制定最高采購限價
D.一般物資或勞務的采購可以采用詢價或定向采購的方式并簽訂合同