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問答題

【論述題】我國企業(yè)所得稅優(yōu)惠的基本內(nèi)容有哪些？

答案：（1）國務(wù)院批準的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收所得稅；新辦的高新技術(shù)企業(yè)自投產(chǎn)年度起免征...

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【計算題】某百貨公司當月發(fā)生幾筆購銷業(yè)務(wù)：（1）購入貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的貨價金額是300萬元；同時，支付貨物運輸費用，取得的貨運發(fā)票上注明的款額是4萬元。（2）銷售貨物，開具的專用發(fā)票上注明的銷售價款為600萬元；另外，用以舊換新方式向消費者個人銷售貨物100萬元（已扣除收購舊貨支付的款額17萬元）。（3）加工制作了一批廣告性質(zhì)的禮品，分送給客戶及購貨人，加工單位開具的專用發(fā)票上注明的價款為10萬元。假設(shè)上述各項購銷貨物稅率均為17%，請計算該商貿(mào)公司當月應(yīng)納增值稅額。

答案：（1）當月購貨進項稅額=300×17%+4×7%=51+0.28=51.28（萬元）
（2）當月銷貨銷項稅額=...

【計算題】沿海某鹽場9月自產(chǎn)液體鹽加工固體鹽4000噸，當月售出2600噸；以外購液體鹽1000噸加工固體鹽650噸，當月全部售出；另外還直接銷售自產(chǎn)液體鹽600噸，當月全部售出。請計算該鹽場當期應(yīng)納資源稅稅額。（該鹽場固體鹽單位稅額10元/噸，液體鹽單位稅額3元/噸）

答案：（1）自產(chǎn)液體加工固體鹽應(yīng)納資源稅稅額=4000×10=40000（元）
（2）外購液體鹽加工固體鹽應(yīng)納資源稅...