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問答題
【計(jì)算題】某中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)2002年產(chǎn)品銷售利潤(rùn)80萬元，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)5萬元，營(yíng)業(yè)外收入2萬元，營(yíng)業(yè)外支出3萬元，一至四季度已預(yù)繳企業(yè)所得稅18萬元，預(yù)繳地方所得稅1.8萬元。試計(jì)算該企業(yè)年終匯算清繳時(shí)應(yīng)交的企業(yè)所得稅和地方所得稅（企業(yè)所得稅稅率30%，地方所得稅稅率3%；企業(yè)減免稅期限已過。）
答案：
全年應(yīng)納稅所得額=85+5+2-3=84（萬元）
全年應(yīng)納企業(yè)所得稅=84*30%=25.2（萬元）
全年應(yīng)納企業(yè)所得稅=84*30%=25.2（萬元）
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問答題
【計(jì)算題】某企業(yè)2003年實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)品銷售收入為1000萬元，產(chǎn)品銷售成本為400萬元，產(chǎn)品銷售費(fèi)用為80萬元，產(chǎn)品銷售稅金及其附加50萬元，應(yīng)交增值稅200萬元，其他業(yè)務(wù)收入100萬元，其他業(yè)務(wù)支出80萬元，營(yíng)業(yè)外收入30萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元，管理費(fèi)用50萬元，經(jīng)審查該企業(yè)的財(cái)務(wù)處理均符合稅法的有關(guān)規(guī)定。試計(jì)算該企業(yè)2003年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅額。
答案：
應(yīng)納稅所得額為：
1000-（400+80+50）+（100-80）+（30-50）-20-50=400（萬元...
1000-（400+80+50）+（100-80）+（30-50）-20-50=400（萬元...
