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問答題

【計算題】某招待所附設(shè)餐飲部，2004年某月獲住宿收入200萬元，餐飲收入50萬元，零售收入50萬元。求該招待所當(dāng)月應(yīng)納稅額。

答案：應(yīng)納營業(yè)稅稅額＝營業(yè)收入×適用稅率＝（200＋50）×5％＝12.5
應(yīng)納增值稅稅額＝50/（1＋4％）×4％...

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【計算題】某商店銷售空調(diào)100萬元（含稅），并代客安裝，共收取安裝費5萬元。該店當(dāng)月購進(jìn)空調(diào)的增值稅專用發(fā)票注明稅額為10萬元。計算飯店本月應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅（不考慮附加稅費）。

答案：銷項稅額＝（100＋5）/（1＋17％）×17％＝15.26
進(jìn)項稅額＝10
應(yīng)納增值稅稅額＝15....

【計算題】某建筑安裝企業(yè)，承接一項目，工程費用為100萬元，同時提供建筑材料10萬元，按規(guī)定價格銷售給服務(wù)對象。求計算飯店本月應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅（不考慮附加稅費）。

答案：應(yīng)納營業(yè)稅稅額＝（100＋10）×3％＝3.3萬元