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問答題
【計算題】某商場（為一般納稅人）月初從某羊絨衫廠購進1000件羊絨衫，單價380元已取得專用發(fā)票；當月批發(fā)給個體商店700件，價稅合并單價是550元；商場零售200件，價稅合并單價是600元。請計算商場當月銷售羊絨衫的應(yīng)納稅額。
答案：
（1）商場當月銷項稅額為：［550÷（1+17%）×700+600÷（1+17%）×200］×17%=（329059.8...
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問答題
【計算題】某汽車制造廠2002年2月銷售卡車200輛，每輛單價70000元，價外每臺收取包裝費、運輸裝卸費等5000元。當月購進原材料金額6800000元，專用發(fā)票注明稅款1156000元。購進燃料金額6000元，專用發(fā)票注明稅額10200元；購進動力金額1200000元，專用發(fā)票注明稅額204000元；購進低易品金額88000元，專用發(fā)票注明稅額13600元。（價格均為不含稅價。）計算該企業(yè)當月應(yīng)納增值稅稅額。
答案：
1）當期銷項稅額＝（70000＋5000）×200×17％＝2550000（元）
2）當期進項稅額＝11560...
2）當期進項稅額＝11560...
問答題
【計算題】某建筑公司承包一項工程。自己承擔建筑工程作業(yè)，把該工程的安裝工程作業(yè)以100萬元的價格轉(zhuǎn)包給一家安裝公司。工程竣工并驗收合格后，建筑公司從建設(shè)單位結(jié)算獲得工程價款450萬元，其中包括代墊材料費120萬元，并另外獲得搶工費10萬元。求公司應(yīng)納營業(yè)稅。
答案：
該項工程應(yīng)納營業(yè)稅為：（450＋10）×3％＝13.8萬元
其中：建筑公司應(yīng)納稅額為：（450－100＋10）...
其中：建筑公司應(yīng)納稅額為：（450－100＋10）...
