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營(yíng)業(yè)終了,會(huì)計(jì)主管對(duì)出納現(xiàn)金進(jìn)行卡把點(diǎn)數(shù),并登記卡把登記簿;與出納員共同對(duì)鈔箱鎖箱、封箱(各持一把鎖)。
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營(yíng)業(yè)終了,出納員應(yīng)結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金收入和付出數(shù)以及庫(kù)存余額,清點(diǎn)現(xiàn)金,與會(huì)計(jì)現(xiàn)金科目發(fā)生額、余額核對(duì)無誤后,登記現(xiàn)金日記賬。會(huì)計(jì)主管核對(duì)現(xiàn)金日記賬后,在日記賬上簽章,出納員在會(huì)計(jì)日?qǐng)?bào)表“現(xiàn)金科目”欄簽章。
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營(yíng)業(yè)中柜員交接時(shí),由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管監(jiān)交,接收柜員清點(diǎn)現(xiàn)金等實(shí)物,與系統(tǒng)打印的現(xiàn)金庫(kù)存和發(fā)生額清單核對(duì)無誤后,登記“出納交接登記簿”。交出人、接收人、監(jiān)交人在交接登記簿上簽章。
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