多項選擇題

針對被審計單位臨近會計期末的采購未被記錄在正確的會計期間的重大錯報風(fēng)險，下列注冊會計師所做的控制測試程序中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/h4>

A.檢查系統(tǒng)例外報告的生成邏輯
B.詢問復(fù)核人對例外報告的檢查過程，確認(rèn)發(fā)現(xiàn)的問題是否及時得到了跟進處理
C.核對例外報告中的采購是否計提了相應(yīng)負(fù)債，檢查復(fù)核人的簽署確認(rèn)
D.檢查系統(tǒng)入庫單編號的連續(xù)性

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多項選擇題

下列有關(guān)被審計單位影響采購與付款交易和余額的重大錯報風(fēng)險可能包括（）。

A.低估負(fù)債或相關(guān)準(zhǔn)備
B.管理層錯報負(fù)債費用支出的偏好和動因
C.費用支出的復(fù)雜性
D.舞弊和盜竊的固有風(fēng)險

多項選擇題

被審計單位材料采購業(yè)務(wù)存在的以下情況中，屬于內(nèi)部控制設(shè)計缺陷的有（）。

A.請購單既有倉庫人員填制的，也有車間、管理部門人員填制的
B.請購單沒有連續(xù)編號，請購業(yè)務(wù)的審批人員涉及各個部門
C.驗收人員出差期間，驗收工作由采購部門人員代為執(zhí)行
D.如未收到賣方發(fā)票，被驗收的原材料不能辦理入庫手續(xù)

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針對被審計單位臨近會計期末的采購未被記錄在正確的會計期間的重大錯報風(fēng)險，下列注冊會計師所做的控制測試程序中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/h4>

你可能感興趣的試題

下列有關(guān)被審計單位影響采購與付款交易和余額的重大錯報風(fēng)險可能包括（）。

被審計單位材料采購業(yè)務(wù)存在的以下情況中，屬于內(nèi)部控制設(shè)計缺陷的有（）。

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針對被審計單位臨近會計期末的采購未被記錄在正確的會計期間的重大錯報風(fēng)險，下列注冊會計師所做的控制測試程序中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/h4>

被審計單位材料采購業(yè)務(wù)存在的以下情況中，屬于內(nèi)部控制設(shè)計缺陷的有（）。