A．基金管理公司應制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案，當估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應立即糾正
B．當錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構報告
C．當錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，基金管理公司應當公告、通報基金托管人
D．基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應承擔連帶賠償責任

A．基金投資衍生品，應當在每個工作日計算并披露
B．基金份額凈值應當在估值日后2個工作日內(nèi)披露
C．基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應當在最近份額凈值的計算中得到反映
D．流動性受限的證券估值可參照國際會計準則進行