A、代理國(guó)庫應(yīng)按照要求，重新設(shè)臵“地方財(cái)政庫款”、“財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)存款”和“財(cái)政預(yù)算外存款”三個(gè)會(huì)計(jì)科目，并規(guī)范核算范圍
B、各代理行代理的其他預(yù)算外資金業(yè)務(wù)，作為一般性代理業(yè)務(wù)使用其他會(huì)計(jì)科目核算，應(yīng)納入國(guó)庫存款計(jì)算范圍
C、代理國(guó)庫應(yīng)設(shè)臵“待轉(zhuǎn)國(guó)庫存款利息”表外科目，核算按規(guī)定的計(jì)算范圍和利率計(jì)算的國(guó)庫存款利息
D、代理國(guó)庫計(jì)算應(yīng)付利息時(shí)記付方，收到人民銀行轉(zhuǎn)來的國(guó)庫存款利息時(shí)記收方
E、“地方財(cái)政庫款”、“財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)存款”和“財(cái)政預(yù)算外存款”三個(gè)科目應(yīng)納入向人民銀行劃繳財(cái)政存款范圍

A、人民銀行對(duì)國(guó)庫存款計(jì)付的利息，從“利息支出”科目下的“國(guó)庫存款利息支出”賬戶列支
B、人民銀行國(guó)庫部門應(yīng)于結(jié)息日后第1個(gè)工作日內(nèi)向同級(jí)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門提供分庫別的《計(jì)息積數(shù)清單》，會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門據(jù)以計(jì)算利息
C、人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門根據(jù)國(guó)庫部門送交的代理國(guó)庫存款計(jì)息清單，按照規(guī)定的利率結(jié)計(jì)利息，并于當(dāng)日將利息匯總劃轉(zhuǎn)管轄行在人民銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶
D、在人民銀行開立準(zhǔn)備金存款賬戶的代理國(guó)庫的上級(jí)管理行，應(yīng)在每結(jié)息日后的2個(gè)工作日內(nèi)，匯總本行各代理國(guó)庫的國(guó)庫存款計(jì)息積數(shù)，填制計(jì)息清單
E、管轄行應(yīng)至遲于收到國(guó)庫存款利息后的2個(gè)工作日內(nèi)，將利息分別劃轉(zhuǎn)各代理國(guó)庫，代理國(guó)庫應(yīng)于收到利息的當(dāng)日將利息轉(zhuǎn)入“地方財(cái)政庫款”賬戶，并通知開戶的財(cái)政機(jī)關(guān)