問(wèn)答題
【計(jì)算題】某電視機(jī)廠是增值稅一般納稅人,1999年1月份全月實(shí)現(xiàn)銷售收入700000元,開出的增值稅專用發(fā)票注明稅額合計(jì)119000元,其余發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:1月4日購(gòu)進(jìn)原材料1000件,單價(jià)1000元,增值稅專用發(fā)票注明金額1000000元,稅額170000;1月15日進(jìn)口原料一批,完稅憑證上注明增值稅稅額146200元;1月25日銷售給某機(jī)關(guān)電視機(jī)2臺(tái),開具普通發(fā)票,金額5850元;1月27日企業(yè)將1月4日購(gòu)進(jìn)的原材料10件用于非應(yīng)稅項(xiàng)目。要求:根據(jù)上述材料計(jì)算該企業(yè)1月份增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額。
答案:
1)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額=119000+5850/(1+17%)×17%=119850(元)
2)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=(17...