【案例分析題】信用貸款是僅靠借款人而發(fā)放的貸款，因而風(fēng)險(xiǎn)較大，通常只發(fā)放給信用評定等級比較高的借款人。如果商業(yè)銀行在貸款過程中違規(guī)操作，將會(huì)增大貸款風(fēng)險(xiǎn)，造成不良貸款損失。  2006年1~6月，我國某商業(yè)銀行共發(fā)放信用貸款185筆，共計(jì)480萬元，其中違規(guī)向某建筑材料廠發(fā)放信用貸款50萬元，貸款日該借款人的資產(chǎn)總額81831363.10元，負(fù)債總額88543895.00元，所有者權(quán)益－6712 53190元，資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)108.20％，說明該借款人已經(jīng)資不抵債，財(cái)務(wù)狀況較差，不具備還貸的能力；違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款30萬元；違規(guī)向某水泥廠發(fā)放信用貸款48萬元，該借款人信用等級評定為BB級，不具備發(fā)放信用貸款的條件。該銀行貸款中的違規(guī)操作使得當(dāng)年的不良貸款率比上年增長了5％。結(jié)合案例說明審查貸款企業(yè)財(cái)務(wù)三張表的作用。