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問答題

【計(jì)算題】劉某經(jīng)營小百貨店，2001年?duì)I業(yè)收入為84240元，計(jì)算劉某該月應(yīng)納增值稅稅額。

答案： 84240/（1＋4％）×4％＝81000×4％＝3240（元）

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【計(jì)算題】某電視機(jī)廠是增值稅一般納稅人，1999年1月份全月實(shí)現(xiàn)銷售收入700000元，開出的增值稅專用發(fā)票注明稅額合計(jì)119000元，其余發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1月4日購進(jìn)原材料1000件，單價(jià)1000元，增值稅專用發(fā)票注明金額1000000元，稅額170000；1月15日進(jìn)口原料一批，完稅憑證上注明增值稅稅額146200元；1月25日銷售給某機(jī)關(guān)電視機(jī)2臺(tái)，開具普通發(fā)票，金額5850元；1月27日企業(yè)將1月4日購進(jìn)的原材料10件用于非應(yīng)稅項(xiàng)目。要求：根據(jù)上述材料計(jì)算該企業(yè)1月份增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額。

答案： 1）當(dāng)期銷項(xiàng)稅額＝119000＋5850/（1＋17％）×17％＝119850（元）
2）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額＝（17...

【計(jì)算題】某商場（為一般納稅人）月初從某羊絨衫廠購進(jìn)1000件羊絨衫，單價(jià)380元已取得專用發(fā)票；當(dāng)月批發(fā)給個(gè)體商店700件，價(jià)稅合并單價(jià)是550元；商場零售200件，價(jià)稅合并單價(jià)是600元。請計(jì)算商場當(dāng)月銷售羊絨衫的應(yīng)納稅額。

答案：（1）商場當(dāng)月銷項(xiàng)稅額為：［550÷（1+17%）×700+600÷（1+17%）×200］×17%=（329059.8...